Cuenta 109: Efectivo en Banco y en Otras Instituciones

Esta actualización obedece a los cambios en el Nomenclador de Cuentas y en el Uso y Contenido, que ha incorporado la Resolución No. 358/13, del Ministerio de Finanzas y Precios, de fecha 05/09/2013

1. Registrando la asignación del efectivo como patrimonio en el momento de crearse la entidad.

2. Registrando el Depósito en Banco del Efectivo Pendiente por Depositar.

3. Registrando el Reintegro al Banco de los Salarios no Cobrados.

4. Registrando la Cancelación o Disminución del Fondo para Cambio.

5. Registrando la Cancelación o Disminución del Fondo Fijo para Pagos Menores.

6. Por el cobro de Cuentas por Cobrar a Clientes, a través de Transferencia Bancaria.

7. Por la Constitución o Aumento del Fondo para Cambio.

8. Por la Constitución o Aumento del Fondo Fijo para Pagos Menores.

999.9 Extracción del Efectivo para el Reembolso del Fondo Fijo para Pagos Menores.

10. Extracción del Efectivo para el Pago de Nómina.

11. Contabilizando los Gastos de Comisiones y Servicios Bancarios Registrado en el Estado de Cuentas del Banco.

12. Pago a los Proveedores por Compra de Mercancías y Servicios.

13. Pago Anticipado por las Compras de Mercancías y Servicios.

14. Por el pago de las retenciones por créditos personales, reforma urbana, pensiones alimenticias, embargo judicial, etc.

15. Por el pago de los aportes de Seguridad Social.

16. Por las liquidaciones de los créditos bancarios recibidos.

17. Cancelando el Cobro del Adeudo del Cliente, por ser Devuelto el Cheque por Insuficiencia de Fondos.

18. Por el efectivo recibido del Presupuesto del Estado.

19. Por los pagos de las obligaciones contraídas con las entidades ejecutoras de las inversiones materiales y suministradores de equipos y materiales previamente acumulados.

20. Por el pago anticipado de materiales para ejecutar inversiones.