Cuenta 101: Efectivo en Caja

Esta actualización obedece a los cambios en el Nomenclador de Cuentas y en el Uso y Contenido, que ha incorporado la Resolución No. 494/16, del Ministerio de Finanzas y Precios, de fecha 02/11/2016

FONDO PARA PAGOS MENORES

1. Constitución o Aumento del Fondo Fijo para Pagos Menores

2. Cancelación o Disminución del Fondo Fijo para Pagos Menores

3. Extracción del Efectivo para el Reembolso del Fondo Fijo para Pagos Menores

4. Constitución o Aumento del Fondo para Cambio

FONDO PARA CAMBIO

5. Cancelación o Disminución del Fondo para Cambio

6. Registrando la Extracción del Efectivo para el Pago de Nómina.

FONDO PARA PAGO DE NÓMINA

7. Registrando el Pago de la Nómina de los trabajadores.

8. Registrando el Reintegro al Banco de los Salarios no Cobrados.

9. Cuando se realiza la extracción del Efectivo para el Reembolso del Fondo Fijo para Pagos Menores

REEMBOLSO DE FONDO FIJO PARA PAGOS MENORES

10. Contabilizando los gastos cuando se realiza el reembolso de fondo fijo, para pagos menores, correspondientes a los anticipos consumidos y liquidados. .

11. Al cierre de las operaciones del mes, con los modelos SC-3-02 Anticipos y Liquidación de Gastos de Viajes, pendientes de liquidar.

12. Al cierre de las operaciones del mes, con los modelos SC-3-02 Anticipos y Liquidación de Gastos de Viajes, que amparan anticipos liquidados pendientes de reembolsar o reembolsos preparados pero pendientes de tramitar.

13. Al inicio del período siguiente, se revierte el asiento de diario (11) correspondiente a los anticipos pendientes de liquidar.

14. Al inicio del período siguiente, se revierte el asiento de diario (12) correspondiente a los anticipos liquidados pendientes de reembolsar o reembolsos preparados pero pendientes de tramitar el mes anterior.

15. Registrando el Faltante detectado.

FALTANTE Y SOBRANTES DE EFECTIVO

16. Registrando a Gasto por Faltante al aprobarse el Expediente .

17. Registrando el Cobro del efectivo faltante en la Caja en el caso que proceda la aplicación de Responsabilidad Material.

18. Registrando los sobrantes detectados en el Fondo para Pagos Menores

19.Al aprobarse el expediente.

20 . Registrando el Cobro por Ventas realizadas al Contado.

COBROS Y DEPÓSITOS

21. Registrando el Cobro de las Cuentas por Cobrar a los trabajadores por diversas causas (como por ejemplo: por la venta de ropa, etc.)

22. Registrando el Depósito en el Banco del Efectivo Recibido y Pendientes de Depositar.

23. Registrando los Cobros Anticipados en cheques a cuenta de entrega futura de la mercancía o servicio.

24. Registrando el Cobro de Cuentas por Cobrar a Clientes mediante cheques.

25. Registrando el Depósito en Banco de los Cheques Recibidos y Pendientes de Depositar.

26. Registrando la Extracción del Efectivo en Divisa para el Pago de la Nómina de Estimulación. DEROGADO POR: RES 337/20

FONDO PARA PAGO DE ESTIMULACIÓN EN DIVISAS

27. Registrando el Pago de la Estimulación en Divisas, lo cual se considera como una compra-venta de moneda. DEROGADO POR: RES 337/20

28. Registrando el Reintegro al Banco de los importes correspondientes a la estimulación en divisas no Cobrados. DEROGADO POR: RES 337/20

29. Al depositarse las Tarjetas en la caja para su custodia.

TARJETA PREPAGADA DE COMBUSTIBLE

30. Al efectuarse la entrega de las tarjetas prepagadas para combustible a las personas autorizadas, se procede a reconocer un Anticipo a Justificar. (NEC-04-08)

31. En el momento de la liquidación, por los comprobantes de pago o por el documento primario que se diseñe, se procederá a cancelar el Anticipo a Justificar y reconocer el gasto incurrido por el consumo real efectuado dentro del período que corresponda. (NEC-04-09)